Будет интересно

Какой доход должен иметь самозанятый чтобы не лишался пенсии

какой доход должен иметь самозанятый чтобы не лишался пенсии

До окончания эксперимента налоговые ставки НПД остаются неизменными, и составляют:

  • 4% от суммы дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физическим лицам;
  • 6% — индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

При таком режиме налогообложения нет необходимости:

  • устанавливать расчетно-кассовое оборудование. Оплата налога производится через специально разработанное приложение «Мой налог»;
  • вести учет доходов и расходов;
  • посещать органы ФНС для сдачи отчетности;
  • оплачивать страховые взносы и платежи в пенсионный фонд для формирования пенсии, кроме налога на самозанятых граждан РФ.

Внимание! Сумма налогового обязательства начисляется по факту получения дохода. Оплата вносится ежемесячно после получения уведомления.


Пенсионные отчисления делаются в добровольном порядке, что способствует накоплению баллов и трудового стажа.

Закон запрещает совмещать налог на профессиональный доход с экспериментальным режимом налогообложения.

Как самозанятость отразится на выплате пенсии

Размер пенсионного пособия зависит от нескольких факторов:

  • уровень официальной зарплаты;
  • размер доходов, получаемых самозанятым гражданином;
  • трудовой стаж;
  • военная служба;
  • уход за ребёнком до 1,5 лет;
  • период обращения за назначением страховой пенсии и др.

Обязательной процедурой для обеспечения пенсионных выплат является перечисление денежной суммы в ПФР. Когда человек работает по найму, обязанность по отчислениям денежных средств в Пенсионный фонд лежит на работодателе.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т. д.), делают пенсионные отчисления за себя сами. Величина отчислений в данном случае также будет зависеть от совокупного дохода, полученного лицом в течение года. При сумме, превышающей 300 тысяч рублей, сумма отчислений увеличится на 1 %, исчисленный из суммы, превышающей указанный объём дохода.

На размер реальных выплат, получаемых пенсионерами, влияет индексация — это увеличение размера пенсий с учётом роста цен и иных факторов. Индексация пенсионных пособий осуществляется только для категории неработающих пенсионеров.

Чтобы разобраться, как самозанятость отразится на размере пенсии, необходимо понять, является ли самозанятый работающим и какие обязательные отчисления производит.

Какие страховые взносы платят самозанятые

В 2017-2018 годах к самозанятым относилась другая категория лиц. Это были граждане, занимающеся репетиторством, няни, сиделки по уходу за пожилыми людьми. С начала 2019 года перечень видов деятельности для регистрации гражданина, как самозанятого, расширен.

Определены виды деятельности человека, которые приносят ему прибыль, но не позволяют относиться к самозанятым гражданам. Выделена деятельность по оказанию услуг по договорам комиссии, перепродаже товаров, авторских прав и др.

Все виды деятельности, которые не входят в указанный перечень, могут быть зарегистрированы в качестве источника дохода для самозанятых граждан.

Законодательные нормы 2019 года не обязывают самозанятых граждан перечислять страховые взносы в Пенсионный фонд, однако, для лиц, зарегистрированных в этом качестве в 2017 и 2018, это правило не действует. До конца 2019 года таким самозанятым предоставлены налоговые каникулы, после чего отчисления в фонд будет необходимо производить в обязательном порядке.

Самозанятые граждане, зарегистрированные в 2019 году, согласно специальному налоговому режиму, обязаны перечислять в ФНС 4 % и 6 % при работе с физическими или юридическими лицами соответственно.

Сумма налога включает отчисления в фонды ОМС и ФСС. Взносы в ПФР не предусмотрены, однако самозанятый гражданин может платить их добровольно. Для этого необходимо будет встать на учёт в Пенсионный фонд и совершать отчисления раз в месяц, квартал или год.

В 2019 году минимальная величина пенсионных отчислений составляет 26 % от минимального размера оплаты труда.

Будет ли производиться индексация самозанятым пенсионерам

Индексация пенсий проводится для безработной категории пенсионеров и подразумевает под собой увеличение пенсионных пособий в зависимости от роста цен на товары.

Самозанятые граждане, зарегистрированные до 2019 года, отчисляют средства в Пенсионный фонд и приравниваются к работающим лицам, поэтому индексация пенсий для них проводиться не будет.

В отношении лиц, зарегистрированных в 2019 году, доступная информация противоречива. На официальном портале ФНС дает комментарий о том, что самозанятые пенсионеры не будут лишаться доплат.

Мнение некоторых юристов противоречит приведённой информации. В интернете описана консультация, предоставленная юристом самозанятой гражданке-пенсионерке по вопросу индексации пенсии для самозанятых пенсионеров.

Согласно пояснениям юриста, получение пенсионеркой дохода от своей деятельности и регистрация в качестве самозанятой грозит ей отменой всех социальных доплат и прекращению индексации пенсионных выплат. По мнению юриста, дальнейшее получение прибыли этим путем и получение дополнительных социальных выплат и индексируемой пенсии, может быть расценено как нарушение статьи 159.2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат».

Данная позиция является частной и расходится с информацией, размещённой официальным органом, но, не исключено, что будет принята некоторыми людьми, как руководство к действию при принятии решения о регистрации в качестве самозанятого.

Необходимо достижение единого мнения о том, является ли работающим лицом самозанятый пенсионер и вправе ли он рассчитывать на индексацию пенсии и других социальных надбавок. Эксперимент, предусмотренный новым законом, должен помочь разобраться в этом и ряде других вопросов, возникших с появлением понятия «самозанятый гражданин».

Лишатся ли надбавки пенсионеры на самозанятости

После запуска спецрежима для фрилансеров возникли слухи о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Гражданам, получающим пенсию, положены определенные преференции:

  • минимальный размер выплат не может быть меньше прожиточного минимума в регионе;
  • пенсия и доплаты освобождаются от НДФЛ;
  • действует ряд социальных льгот в виде скидки на оплату коммунальных услуг, платы за проезд и других.

Пенсионеры на самозанятости не являются работающими, соответственно надбавок, льгот и доплат они не лишатся.

Является ли работающим самозанятый пенсионер

Люди, выплачивающий НПД, по закону освобождаются от внесения страховых взносов. Поскольку с их доходов автоматически производятся обязательные отчисления в ПФР, им не идет начисление пенсионных баллов, у них не увеличивается стаж, пенсионеры-самозанятые не считается работающими.

Как работа и доход влияют на пенсии?

С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.

Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты. Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%. Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.

Если пенсионер работает. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. С 1 января 2019 года их пенсии не выросли на 7,05%. Перерасчет производят каждый год 1 августа, но максимальная прибавка составит 260 рублей, хотя весь год за пенсионера платят страховые взносы.

Еще один миф о самозанятых: увольнения ради экономии на налогах

Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.

На самом деле закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе ОПС, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. За тех, у кого заключен трудовой, гражданско-правовой договор или есть статус ИП, страховые взносы поступают в пенсионный фонд. Отсюда все проблемы с индексацией пенсий: пенсионеры теряют право на ежегодную прибавку.

Ну и что? 12.12.18

50 вопросов о налоге для самозанятых. И самые короткие ответы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *